现金回来线+L，其间b表明每次有价证券的固定转化本钱;i表明有价证券的日利息率;δ表明预期每日现金余额改变的标准差上限H=3R-2L。在现金回来线公式中，b表明证券转化为现金或现金转化为证券的本钱； δ表明公司每日现金流变化的标准差； i表明以日为根底核算的现金机会本钱； L与企业每日最低现金需求量有关。 在运用现金回来线公式进行核算时，应该首要确认现金的最低控制线、最高控制线和回归线。
确认现金持有量上限和下限以及最优现金回来线，现金持有量到达上限则买入证券，到达下限则卖出证券，使其到达最优现金回来线。现金持有量在上下限之间不采纳举动核算公式：下限L受企业每日的最低现金需要量、管理人员危险接受倾向等要素的影响。更多音讯请重视东奥管帐在线注册管帐师频道，能够查看到“
